1099- रूप के लिए शेयर - विकल्प

ESPPs कर उन्नत। मेरे स्टॉक विकल्प, प्रतिबंधित स्टॉक, या ईएसपीपी से खरीदे गए शेयरों की बिक्री के लिए आईआरएस फॉर्म 10 99-बी और लागत-आधार की रिपोर्टिंग कैसे बदल गई है। परिवर्तनों के कारण मुझे अलग तरीके से क्या करने की आवश्यकता है। यदि आपने कैलेंडर वर्ष, आपकी ब्रोकरेज फर्म अगले वर्ष के फरवरी के मध्य में आईआरएस फॉर्म 10 99-बी जारी कर देगा यह एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है कि आपको बिक्री के साल के लिए अपना कर रिटर्न पूरा करना होगा कई ब्रोकरेज फर्मों को फॉर्मैट 10 99-बी फॉर्मैट में अपने स्वयं के विकल्प का बयान जो वे आईआरएस के वास्तविक आईआरएस फार्म के बदले जारी करते हैं आईआरएस भी सूचना की सूचना प्राप्त करता है और यह आपके द्वारा फॉर्म 8949 और आपके टैक्स रिटर्न की अनुसूची डी पर प्रदान की गई जानकारी के खिलाफ मेल खाता है। प्रपत्र 10 99-बीए पर रिपोर्टिंग में महत्वपूर्ण परिवर्तन साल पहले, फॉर्म 10 99-बी को शेयर की बिक्री के बारे में अधिक जानकारी की आवश्यकता के लिए बदल दिया गया 1 जनवरी, 2011 को या उसके बाद हासिल किए गए शेयरों की बिक्री के लिए, स्टॉक ब्रोकरों को आपको शेयर अधिग्रहण की तारीखें, आपके टैक्स आधार की रिपोर्ट करना पड़ता है अर्थात लागत बी एएसआईएस, और क्या पूंजीगत लाभ लंबी या लघु अवधि से पहले, केवल सकल बिक्री की आय में फॉर्म 10 99-बी में रिपोर्ट की जानी चाहिए क्योंकि साल के दौरान स्टॉक बेच दिया गया था। यह अतिरिक्त जानकारी उपयोगी हो सकती है, हालांकि यह भ्रामक हो सकता है इसके बजाय 2016 के दौरान किए गए स्टॉक की बिक्री के लिए 10 99-बी के साथ 2015 के वर्ष के संस्करण के साथ मिलकर संस्करण के बराबर दिखता है, हालांकि, 2014 के संस्करण में कुछ बड़े बदलावों की शुरुआत हुई है, जो आपको 2016 में स्टॉक बिक्री के लिए अपने 10 99-बी की समीक्षा करते समय ध्यान रखना जारी रखना चाहिए। 2014 में, आईआरएस ने प्रपत्र 8949 पर कॉलम के साथ अपने बॉक्स नंबरों के साथ फ़ॉर्म को फिर से बदल दिया, जिसका उपयोग आप स्टॉक की बिक्री की रिपोर्ट करने के लिए करते हैं। फॉर्म 10 99-बी के शीर्ष केंद्र में एक बॉक्स फॉर्म के ऊपर स्थित चेक बॉक्स को इंगित करता है 8949 जब बिक्री की रिपोर्ट करते हैं। आपके ब्रोकर की रिपोर्ट आयोगों और फीस का शुद्ध होना चाहिए। एक बॉक्स बॉक्स 1 जी को समायोजन के लिए जोड़ा गया था, शेयर क्षतिपूर्ति के लिए आवश्यक समायोजन से बॉक्स 1 जी को केवल राशि तक लागू नहीं किया जाता हैधोने की बिक्री में किसी भी नॉनडेक्च्यबिल नुकसान या अर्जित बाजार छूट की मात्रा। स्टॉक मुआवजे के लिए विशेष मुद्दे। नियम और 10 99-बी निर्देश जारी होते हैं 1 जनवरी, 2014 को या उसके बाद किए गए अनुदान से शुरुआत, दलालों से निषिद्ध है फॉर्म 10 99-बी पर रिपोर्ट के आधार पर इक्विटी मुआवजे की आय सहित 2013 में जारी किए गए अंतिम नियमों के पृष्ठ 29 30 देखें आपका ब्रोकर केवल उस रिपोर्ट की रिपोर्ट करेगा जो आप व्यायाम, खरीद या निरुपण पर शेयर के लिए भुगतान करते हैं, उस तिथि से पहले किए गए अनुदानों के लिए ब्रोकरेज फर्म स्वैच्छिक तौर पर मुआवजे के तत्व के साथ समायोजित पूर्ण आधार की जानकारी की रिपोर्ट कर सकता है जिसमें कोई पूरक जानकारी दी जाती है, जो आपके दलाल में आईआरएस फॉर्म पर आधार रिपोर्ट का आईआरएस फॉर्म 1050-बी । 2016 में स्टॉक सेल्स के लिए आपको क्या पता होना चाहिए। इक्विटी मुआवजे और ईएसपीपी से प्राप्त कंपनी स्टॉक की 2016 की बिक्री के लिए, दलाल या तो 1 प्री-2 के लिए पूर्ण लागत आधार की रिपोर्ट कर सकता है 014 अनुदान, जबकि बाद में अनुदान के लिए केवल आंशिक आधार की रिपोर्टिंग, या 2 सभी अनुदानों के लिए अनुचित आंशिक आधार की रिपोर्ट इसलिए, आपको निम्न करना होगा 1. समझें कि 10 99-बी में आईआरएस को क्या भेजा गया है या नहीं यह स्पष्ट रूप से स्पष्ट नहीं किया गया है, अपनी कंपनी और उसके स्टॉक योजना सेवा प्रदाता से पूछें कि क्या दलाल है कि क्या किसी मुआवजा आय को आधार रूप में शामिल किया गया था। फॉर्म 8949 और अनुसूची डी पर बिक्री से लाभ या हानि में उचित समायोजन करें यदि क्षतिपूर्ति भाग आधार 1099-बी आईआरएस फॉर्म 8949 पर शामिल नहीं है और अनुसूची डी में इस समायोजन के लिए उपयोग करने के लिए एक स्तंभ होता है जिसे आप फ़ॉर्म 10 99-बी पर दिए गए आधार की रिपोर्ट करते हैं और इस कॉलम के माध्यम से अप्रत्यक्ष रूप से इसे समायोजित करते हैं। विशेष रूप से प्रतिबंधित स्टॉक के लिए भ्रामक और आरएसयू। अंतिम नियमों के लिए स्टॉक के लिए एक अपवाद तैयार किया गया है जो कि नकदी के लिए प्राप्त नहीं किया गया है, यानी तकनीकी रूप से एक गैरकानूनी सुरक्षा कहा जाता है इसका मतलब यह है कि प्रतिबंधित स्टॉक और आरएसयू के लिए, और संभवतः एसएआर का भी इस्तेमाल होता है आईआरएस को मान्यता प्राप्त मुआवजे की आय के बराबर कर आधार आईआरएस को सूचित नहीं किया जाता है आईआरएस को प्रस्तुत की गई 10 99-बी लागत-आधार की जानकारी के लिए रिक्त स्थान होगा या इन अनुदानों के लिए 0 केवल 2011 में अधिग्रहण स्टॉक ऑप्शन या ईएसपीपी शेयर का व्यायाम खरीद मूल्य या बाद में उसके आधार की सूचना होनी चाहिए। अलर्ट चूंकि आपकी ब्रोकरेज फर्म में 2014 या उसके बाद के अनुदान से प्राप्त स्टॉक की बिक्री के लिए फ़ॉर्म 10 99-बी पर केवल आपकी लागत के मुआवजे का हिस्सा शामिल हो सकता है, यह संभावना है कि या तो लागत के आधार की रिपोर्ट बॉक्स 1 ए में बहुत कम होगा या बॉक्स 1 ए रिक्त हो जाएगा, करों से अधिक भुगतान करने से बचने के लिए आपको फार्म 8949 और अनुसूची डी पर लाभ हानि को समायोजित करना होगा, अगर आधार के लिए बॉक्स 1e रिक्त है, तो बस सही आधार की रिपोर्ट करें। अपने ब्रोकर से एक सही फॉर्म 10 99-बी प्राप्त करने की आवश्यकता है क्योंकि रिपोर्टिंग आईआरएस नियमों का पालन कर रही है, अतिरिक्त जानकारी के लिए, लागत के आधार पर अधिक विवरण और कुछ टैक्स रिटर्न टिप्स सहित इन विषयों और मुद्दों के बारे में संबंधित लेख देखें भी देखें पूछे जाने वाले प्रश्न शेयर विकल्पों के साथ सबसे बड़ी कर-वापसी की गलतियों से बचने के बारे में स्टॉक आरएसयू ईएसपीपी और एसएआर. एक्सैमीन स्टैंडिंग ऑर्डर्स प्रतिबंधित है। लागत-आधार की रिपोर्टिंग में हुए बदलावों के प्रकाश में, विचार करें कि शेयरों के लिए आपके खाते में किसी भी डिफ़ॉल्ट स्टैंडिंग ऑर्डर को संशोधित करें या नहीं बिक्री पर उपयोग यह स्टॉक के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है जिसे आप विकल्प के अभ्यास से प्राप्त कर चुके हैं, प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयू वेशिंग, या कई बार टैक्स के आधार पर बाजार खरीद अन्यथा अलग-अलग होता है, डिफ़ॉल्ट ऑर्डर स्वचालित रूप से पहले हो जाएगी, जब आप एफआईएफओ बेचते हैं कंपनी के शेयर। प्रक्रियात्मक नियमों के अनुसार जो दलालों का पालन करना चाहिए, एक स्थायी आदेश केवल निपटान तिथि तक बदला जा सकता है पहले, आप केवल अपनी टैक्स रिटर्न पर बेचे गए शेयरों का संकेत दे सकते हैं जबकि आपको अपने ब्रोकर को बताना बेहतर लगता है जब आप आईएसओ और ईएसपीपी शेयर लेते हैं तो करों को कम करने के लिए शेयरों को उच्चतम लागत के साथ वितरित करने के लिए यह आईएसओ अयोग्य रोधी प्रेषण के साथ अवांछित कर परिणामों का कारण बन सकता है अनुपालन या ईएसपीपी अयोग्य घोषित स्वभाव आपको अपने खुद के सलाहकार के साथ इस पर चर्चा करनी चाहिए। अलर्ट यदि आपके खाते में आईसीओ अभ्यास, ईएसपीपी खरीद, और प्रतिबंधित शेयर इकाई निहित, जब आप बेचते हैं, विभिन्न प्रकार के इक्विटी मुआवजे से अपने खाते में कंपनी का स्टॉक है शेयर सुनिश्चित करें कि आप उन लोगों की पहचान करें जिन्हें आप इस्तेमाल करना चाहते हैं अन्य शेयर बेचना अनजाने में आईएसओ या ईएसपीपी स्टॉक के अवांछित कर परिणाम और अयोग्य घोषित स्वभाव को ट्रिगर कर सकते हैं। इस स्थिति को स्थायी आदेश में बदलाव की आवश्यकता हो सकती है। फार्म 10 99 स्टॉक विकल्प व्यायाम। व्यवसाय में अपने कर्मचारियों के शेयर विकल्पों की पेशकश करने के लिए केवल एक वेतन से अधिक तेजी से होता है यदि कोई कर्मचारी अपने स्टॉक विकल्प का इस्तेमाल करने और फिर उन्हें बेचने का फैसला करता है, तो उसका दलाल उसे 10 99-बी फॉर्म देगा जो कि उसके बिक्री लेनदेन का साल के लिए ब्योरा देगा कर्मचारी इस फॉर्म का उपयोग अपनी आयकर देनदारी की गणना करने के लिए कर सकते हैं। प्रत्येक दलाल या वस्तु विनिमय के लिए प्रत्येक व्यक्ति के लिए 1099-बी दर्ज करना आवश्यक है ओ जिस पर दलाल ने स्टॉक, बॉन्ड, कमोडिटीज, वायदा, अग्रेषित या किसी भी ऋण साधन को कवर की गई प्रतिभूतियां बेच दीं, जिनके लिए निवेशक स्टॉक का अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ और गैर-कवर की गई प्रतिभूतियों वाले शेयरों को शामिल कर लेना चाहिए आईआरएस और निवेशक दोनों के लिए 1099-बी के अलग-अलग रूपों पर रिपोर्ट की गई, निवेशकों को कर दिवस से पहले उनकी 1099 को प्राप्त करने की अपेक्षा की जा सकती है। स्टॉक्ड व्यायाम। क्योंकि शेयर विकल्प बाजार मूल्य के नीचे दरों पर दिए जाते हैं, कर योग्य आय के बीच अंतर माना जाता है व्यायाम की कीमत और बाजार मूल्य आपके नियोक्ता इस मुआवजे के तत्व को आईआरएस को रिपोर्ट करने के लिए जिम्मेदार हैं, हालांकि, अगर नियोक्ता नहीं करता है, तो आपको अभी भी अपने 1040 फार्म पर आय की रिपोर्ट करनी होगी अधिकांश मामलों में स्टॉक विकल्प गैर-योग्य है, जिसका अर्थ है स्टॉक ऑप्शन से प्राप्त होने वाली आय रिपोर्ट की जाती है, जब विकल्प का प्रयोग किया जाता है और अल्प अवधि या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभों के आधार पर कर लगाया जा सकता है। आईआरएस 10 99-बी फॉर्म का उपयोग करके किसी भी निवेश आय को सत्यापित और ट्रैक करता है जिसे आप एमए वाई किसी दिए गए कर वर्ष के दौरान अर्जित किया है क्योंकि दोनों निवेशक और आईआरएस को 10 99 प्राप्त होता है, सरकार जानता है कि आप कैपिटल गेन में कितना बकाया है, जबकि पूर्ण सेवा ब्रोकर अक्सर अपने ग्राहकों के लिए कर देयता की गणना करते हैं, जिनके पास अन्य प्रकार के खाते हैं कंपनियां अपने कर दायित्व को निर्धारित करने के लिए और अगले एक साल में अपने निवेश का ट्रैक रखने के लिए फर्म अपनी 10 99-बी फॉर्म पर निर्भर करते हैं। लघु अवधि बनाम लांग-टर्म। यदि आप एक वर्ष या उससे कम समय में अपना स्टॉक बेचते हैं और बेचते हैं, तो आपके लाभ अल्पकालिक माना जाता है, यदि आप एक वर्ष से अधिक समय से आपको स्टॉक और बेचते हैं, तो आईआरएस इस आय को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ मानता है आपके 10 99-बी में दिए गए लेन-देन में आपके टैक्स देयता को आपके अंतर के बराबर होने का संकेत मिलता है व्यायाम की कीमत और बिक्री मूल्य, शेयरों की संख्या से गुणा एक एकाउंटेंट को आपकी स्टॉक विकल्पों पर टैक्स देयता निर्धारित करने में आपकी मदद की आवश्यकता हो सकती है। फॉर्म 1099-बीएफॉर्म 10 99-बी एक ब्रोकर द्वारा जारी किए गए फॉर्म या वस्तु विनिमय विनिमय सभी स्टॉक लेनदेन की आय का सार करता है एक शेयर की बिक्री के साथ एक लाभ या हानि होती है, जो कि आपके करों को दर्ज करते समय आईआरएस को सूचित की जानी चाहिए, विशेष रूप से आईआरएस फॉर्म 1040, अनुसूची डी और 10 99-बी के फार्म का इस्तेमाल किया जाता है। दलालों को आपको 31 जनवरी 2015 तक फार्म 1099-बी प्रदान करना होगा। BREAK खाली फॉर्म 10 99-बी। उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने पिछले साल के भीतर कई शेयर बेचे हैं और लेनदेन की आय 10,000 की पूंजीगत लाभ के बराबर है स्टॉक की बिक्री से आपके ब्रोकर द्वारा 10 99-बी के बारे में सूचित किया जाएगा, और जब आप अपनी आयकर जमा करेंगे तो यह राशि शामिल की जानी चाहिए। आंतरिक राजस्व सेवा आईआरएस को फॉर्म 10 99-बी के रिकॉर्ड के रूप में कार्य करने की आवश्यकता है करदाता के लाभ या कुछ प्रतिभूतियों के ब्रोकर बिक्री या व्यापार से जुड़े नुकसान फॉर्म 10 99-बी केवल किसी खास कैलेंडर वर्ष या कर वर्ष के भीतर हुए लाभ या हानियों का रिकॉर्ड करता है इसमें स्टॉक के बारे में जानकारी शामिल हो सकती है बॉन्ड और करदाता की संबद्ध कर दायित्वों का आकलन करने के लिए उपयोग किया जाता है क्योंकि यह इन लाभों या नुकसान से संबंधित है। करदाता में फॉर्म 10 99-बी के भीतर शामिल वार्षिक जानकारी शामिल होनी चाहिए, जो वार्षिक रूप से सालाना 1 अप्रैल को होगी। किसी भी पूंजीगत लाभ या हानियों के योग के साथ, उस वर्ष के बाद की गतिविधियां हुईं, दस्तावेज़ में गतिविधियों के आसपास के विवरण शामिल होने चाहिए। प्रपत्र 10 99-बी में शामिल लेनदेन विवरण। फॉर्म 10 99-बी में विशेष निवेश का विवरण होना चाहिए कुल योग के भीतर इसमें प्रत्येक निवेश का विवरण, खरीद की तारीख और मूल्य, बिक्री की तारीख और मूल्य शामिल है, और प्रत्येक बिक्री से प्राप्त लाभ, कम से कम कोई कमीशन। कैपिटल हानियों और कटौती। ऐसे मामलों में जिनके फॉर्म 10 99-बी पूंजीगत लाभों से अधिक पछाड़ते पूंजी के घाटे की रिपोर्ट, नकारात्मक अंतर को टैक्स दाखिल करने में कटौती के रूप में सूचीबद्ध किया जा सकता है यह प्रभावी रूप से करदाता रिपोर्ट की आय कम करता है, परिणामस्वरूप कम कर का बोझ पूंजीगत हानि की सीमा है जो हर साल कटौती की जा सकती है यदि पूंजी का नुकसान अधिकतम अनुमत राशि से अधिक है, तो अंतर अगले कर वर्ष में किया जा सकता है। फॉर्म 10 99-बीआईएफ के अतिरिक्त उपयोग एक कंपनी किसी अन्य वाणिज्यिक इकाई के साथ कुछ बंटवारे की गतिविधियों में भाग लेती है, एक फॉर्म 10 99-बी दर्ज करना जरूरी है इसमें इसमें शामिल वस्तुओं के उचित बाजार मूल्य के बारे में जानकारी होनी चाहिए, क्योंकि यह सामान के प्राप्तकर्ता द्वारा आय के रूप में शामिल किया जाना चाहिए कर उद्देश्य।